规章制度

为进一步加强必赢bwin网址大全内部控制建设，提升内部治理能力和水平，全面规范经济活动及相关业务活动，健全科学有效的内部制约机制，有效防控各项经济活动及相关业务活动风险，有力支撑学校高质量发展，根据《BWIN官网关于进一步加强内部控制建设的实施方案》（华师行字〔2025〕58号），结合必赢bwin网址大全实际，制定本方案。

一、组织与职责

（一）充分发挥必赢bwin网址大全党委在内部控制建设中的领导作用，内部控制相关重要议题需提请部党政联席会议决策审议。部长是内部控制建设和实施工作的首要责任人，对内部控制的建立健全和有效实施负责；部领导班子其他成员是各自分管领域内部控制建设与实施的负责人。内部控制工作纳入部领导班子年度履职清单。

（二）建立健全部内部控制工作机制。成立必赢bwin网址大全内部控制建设工作领导小组，内部控制建设工作领导小组是推进内部控制建设和实施的领导机构，小组成员为部领导班子成员，部合规管理工作小组负责内控建设重大事项前置审查，将内控建设情况纳入定期合规检查内容。必赢bwin网址大全财务管理办公室是内部控制建设的牵头部门。质量与安全监管办公室是内部控制监督与评价的负责部门。各中心（办）是内部控制建设和实施的责任主体，中心（办）负责人对本单位的内部控制有效性负责。

内部控制领导小组的主要职责：

1.全面统筹、组织、督促各中心（办）积极配合做好内部控制及风险评估工作；

2.审定重大风险事件、重大风险的判定标准；

3.确定必赢bwin网址大全风险偏好及风险承受度；

4.审阅风险评估结果，批准重大风险管理策略和解决方案；

5.其他重大（重要）事项。

合规管理工作小组实施内部控制建设的主要职责：

1.按照《必赢bwin网址大全合规管理办法（试行）》，负责内控建设重大事项前置审查。

2.定期开展内控建设情况合规检查。

财务管理办公室实施内部控制建设的主要职责：

1.负责协调推进部内部控制体系的建立健全和有效实施。会同综合办公室、质量与安全监管办公室共同落实必赢bwin网址大全内部控制建设。

2.负责预决算管理。建立健全后勤预算执行、分析和调整机制；强化后勤预算执行绩效监控和评价；加强决算分析工作和结果应用，建立健全后勤预算与决算相互反映、相互促进的机制。

3.负责强化收支管理。依法依规规范各类收入、规范各类收费行为，严格履行收费立项审批程序；加强票据管理，规范票据使用；各项收入应全部纳入后勤预算，及时入账，统一核算，统一管理；定期或不定期进行收费检查，确保各项收入应收尽收。规范各类支出的审批流程，加强成本管控，定期清理各中心往来款。监督各业务中心收银管理工作。

4.负责资产管理。完善后勤资产配置、使用和处置全生命周期管理制度；严格按规定程序和标准配置资产，规范各类资产的日常管理，落实定期清查盘点。监督各业务中心经营物资的出入库管理及盘点工作。加强房产管理。

5.其他应该负责的事项。

质量与安全监管办公室实施内部控制建设的主要职责：

1.负责组织风险评估。定期组织风险评估，明确风险点，分析风险发生可能性和风险影响程度，确定风险清单，形成书面风险评估报告。

2.负责汇编《必赢bwin网址大全内部控制建设制度汇编》。包括但不限于安全管理、人事管理、财务管理、资产管理、岗位职责、各个中心（办）的工作流程、工作规范等，根据工作变化实时修订更新。

3.负责加强内部控制文化建设。会同综合办公室定期组织部领导班子和干部职工学习内部控制知识，开展内部控制典型案例的学习交流，提高干部职工对后勤保障服务领域风险的学习认识，营造全员参与内部控制的良好氛围。

4.负责内部控制人才队伍建设。设置内部控制工作职责，配备兼职工作人员，通过交流研讨、专题培训、以干代训等方式，提升内部控制岗位人员的专业技能和综合素质，为内部控制建设提供人力资源保障。

5.负责对部内内部控制工作进行全面监督。会同综合办公室、财务管理办公室对部内内控工作实施监督评价。

各中心（办）实施内部控制建设的主要职责：

1.落实本中心（办）的内部控制文化建设。制定具体的工作规范、工作流程、岗位职责等制度文件，及时交质量与安全监管办公室审定、备案、存档。根据职能分工组织专项培训。

2.落实岗位责任制。严格执行工作规范和流程，落实合规管理要求，把制度转化为管理效能。

3.落实采购管理。建立健全采购管理制度，实施分类分级管理。确定零星采购、专用设备、信息系统、委托（购买）服务、工程物资、公寓物资、餐饮物资、超市物资等采购的关键管控环节；细化采购执行中需求管理、政策落实、履约验收监督、信息公开等重点环节控制措施。

4.落实合同管理。规范各类合同的分级分层审批流程、签署权限及合同用印程序，明确合同合法性审查的具体内容和标准；加强合同订立、合同归档管理、合同流转管理、合同履行情况监管，加强合同管理信息系统建设，设置合同到期预警。

5.落实建设项目管理。完善全生命周期控制，新增维修改造项目严格履行审批备案程序，加强建设项目投资控制欲概预算管理，按规定进行招标，加强工程变更、工程签证和工程造价管理。督促落实及时组织竣工验收和竣工财务决算，实施全过程跟踪审计，及时办理项目档案、资产移交、产权登记和在建工程转固等工作。

二、主要措施

（一）充分发挥党的领导政治优势，把党的领导落实到后勤内部控制建立、实施与评价监督的全过程，确保必赢bwin网址大全党委在后勤内部控制建设中的领导作用。

（二）贯彻落实《必赢bwin网址大全合规管理办法（试行）》，健全必赢bwin网址大全内部控制制衡机制，严格履行“三重一大”事项集体决策机制等制度。

（三）强化内部控制关键岗位责任制，实行内部控制关键岗位轮岗制度。必赢bwin网址大全内部控制关键岗位包括：部领导岗位、中层管理岗、班组长、财务会计岗、项目负责人、物资采购、仓库保管、收银岗。其中，原则上中层管理岗的轮岗周期为四年;班组长、财务会计岗、项目负责人、物资采购岗、询价员的轮岗周期为三年；仓库保管、收银岗的轮岗周期为两年。

（四）不相容岗位相互分离，确保授权与执行分离、执行与审核分离、保管与记录分离、稽核与执行分离等。如出纳与会计岗分离等。

（五）各中心（办）确定不低于1名人员为本部门内部控制建设工作人员，该人员应熟悉各项业务及其流程，配合推进本部门内部控制体系建立健全和有效实施，协助对本部门层面和业务层面的经济活动风险进行评估。

（六）充分利用信息技术手段，加强后勤内部控制建设。推动内部控制建设融入后勤各项业务系统，将岗位职责、业务标准、制度流程、控制措施以及数据需求嵌入各项业务系统，通过系统予以固化，确保各项业务活动可控制、可追溯，有效防范违规操作；逐步实现管理制度化、制度流程化、流程表单化、表单信息化、信息智能化的建设要求。

（七）统筹规划后勤信息平台化、集成化建设。避免重复浪费，积极探索打通各类信息系统之间的壁垒，保障后勤各类信息系统互联互通、信息共享，实现各类经济活动及相关业务活动的资金流、实物流、信息流、数据流、审批流有效匹配、顺畅衔接；加强数据分析应用，运用大数据技术进行风险研判和预警分析。

三、评价监督

（一）定期对内部控制体系建立与实施情况进行自我评价，形成评价报告。至少每年组织一次风险评估，明确风险点，分析风险发生可能性和风险影响程度，确定风险清单，形成书面风险评估报告。

（二）对内部控制评价与监督中所发现的问题，要落实整改责任，及时制定整改措施，不断完善内部控制制度，实现内部控制工作闭环管理。

（三）加强内部控制评价成果应用。必赢bwin网址大全将内部控制评价结果作为绩效管理、监督问责、年度考核等工作的重要依据，增强后勤干部职工对内部控制的重视程度。

（四）完善内部控制监督的联动机制。进一步加强后勤财会监督工作，将内部控制建立、实施与评价情况与审计检查、巡视巡察、纪检监察等监督对接联动，充分利用各项监督体系成果，形成监督合力。

四、保障措施

（一）提高思想认识。各中心（办）要充分认识到内部控制建设工作的极端重要性，加强本部门内部控制建设，高效推动后勤高质量发展。

（二）抓好贯彻落实。各中心（办）要认真执行落实本方案，结合本部门实际，明确任务分工，层层压实责任，充分利用信息化手段，积极推动内部控制在本部门落地见效。

（三）加强监督检查。加强对内部控制进行监督检查，针对监督检查中发现的问题和薄弱环节，督促相关单位及时制定整改措施，建立长效机制，持续优化内部控制体系；要加强监督检查结果应用，推动内部控制与绩效考核、奖惩机制、责任追究等挂钩，确保内部控制体系在后勤工作中见行见效。

（四）加强宣传引导。要加大宣传、教育力度，加强政策指导及业务培训，广泛宣传内部控制建设的重要意义和先进经验做法，引导广大干部职工自觉提高风险防范和权力规范运行意识，为全面推进后勤内部控制建设营造良好氛围。